Fed could soften CECL impact on stress tests, banks say

Federal Reserve eagle — The Fed has yet to give formal guidance on whether banks must assume perfect foresight of loan losses when completing CCAR

- Steve MarlinそしてTom Osborn
- 2018年11月9日

With the clock ticking towards implementation of the US’s new Current Expected Credit Loss (CECL) accounting standard, banks are increasingly hopeful regulators will give ground on a conflict between the regime and the Federal Reserve’s annual stress testing programme.

CECL requires banks to set aside provisions to cover potential losses on all loans using a bank’s own macroeconomic forecasts and

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